Le Guide : comment créer un RSI et un business case irréfutables
Le Guide du Business Case – 2e édition
Par Marty J. Schmidt, ISBN 1-929500-01-7, 254 pages
La Source indispensable
Le guide complet pour élaborer un business case. Ne nécessite pas de connaissances préalables en finance ou en planification commerciale. Disponible en format e-book (PDF) ou en format papier.
- Pourquoi monter un dossier d’analyse ?
- Que faire en premier pour bâtir mon projet d’analyse ?
- Qu’attend l’équipe de management de mes résultats de business case ?
- A quoi ressemble un business case complet ?
La dernière édition du Guide du Business Case fournit des réponses claires et pratiques à de telles questions et à des douzaines d’autres du même genre. Rédigé avec toute la profondeur et tous les détails que peuvent exiger des professionnels de la finance ou de la planification, le Guide est également riche en exemples pratiques et par l’aide qu’il apporte à ceux qui ont peu ou pas d’expérience dans ces domaines.
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Un guide étape par étape et des exemples tout du long
Le Guide a été reconnu comme la source indispensable à posséder par tous ceux qui élaborent des business case depuis 1999, date de parution de la première édition. L’une des raisons de son succès repose sur sa méthode bien précise, permettant – notamment à ceux qui n’y connaissent rien en finances et qui construisent un business case pour la première fois - d’avancer pas à pas, grâce aussi à des exemples :
- Le projet d’élaboration du dossier d’analyse : tirer le meilleur parti du temps et des ressources disponibles.
- Comprendre la signification du retour sur investissement, de la valeur actuelle nette (VAN), du coût total de possession (CTP) et d’autres mesures financières. Choisir les bons calculs et les bonnes mesures pour votre dossier.
- Comment prévoir les coûts et bénéfices en matière de flux de trésorerie. Etats des flux financiers qui sont hautement crédibles grâce aux spécialistes financiers.
- Les composants essentiels du rapport de business case.
- Comment mettre en forme et présenter le rapport pour qu’il ait une portée maximale.
Ceux qui ont l’expérience des business case et ceux qui en élaborent pour la première fois sont souvent confrontés à des problèmes identiques. Le Guide du Business Case fournit des solutions faciles à mettre en place face à des questions portant, par exemple, sur :
- La mesure de la valeur financière des soft bénéfices.
- La réduction des incertitudes et la mesure du risque.
- Traiter les critiques auxquelles est confronté votre business case.
Méthodes et bénéfices qui ont fait leurs preuves
Le Guide du Business Case sert de ressource unique pour des outils, des méthodes et une expertise, que nous proposons indifféremment à des sociétés et des organisations comme ABB, BP, Cisco,Ericsson, IBM, McDonald's, Microsoft, la NASA, la NSA, la Banque Royale du Canada, le Ministère de la Defense américain, SAP, et d’autres. Le Guide fournit une méthodologie et un cadre avec des bénéfices qui ont fait leurs preuves, aux constructeurs de business case et à leurs organisations :
- Une cohérence entre les cas à l’étude permet d’économiser le temps qu’on met à bâtir un business case et de faire davantage confiance aux résultats obtenus.
- Les professionnels qui n’y connaissent pas grand-chose en finance transmettent une valeur commerciale aux spécialistes financiers.
- On compare les propositions concurrentes avec impartialité.
- On prend en compte les besoins des hommes d’affaires et des gouvernements en matière de comptabilité.
- On évite de laisser passer des opportunités et on évite de commettre des erreurs coûteuses.
Sommaire du Guide du Business Case
Chapitre 1 – Qu’est-ce qu’un Business Case ?
Le chapitre 1 présente un apercu général de ce qu’est le business case. Les thèmes abordés comprennent :
- La nature du dossier d’analyse
- Le problème central : quels coûts et quels bénéfices ?
- Un scénario du pire : le business case double-list
- Coûts et bénéfices dépendent du modèle d’analyse
- Tout dossier d’analyse a besoin d’un échéancier
- Le dossier doit trouver une validité évidente
- Un scénario du mieux
- Check-list du business case
- Est-ce que le sujet, le but et l’ampleur ont été bien déterminés et sont clairs ?
- Les prévisions de flux financiers suivent-elles bien un échéancier ?
- Le dossier décrit-il ses hypothèses et ses méthodes ?
- Le dossier prend-il en compte tous les bénéfices importants ?
- Le dossier aborde-t-il les facteurs de succès décisifs ?
- Le dossier identifie-t-il et mesure-t-il les risques ?
- Quelle différence ? Business case et business plan
Chapitre 2 – Les points principaux
Le chapitre 2 explique la relation entre la structure de l’analyse et l’élaboration du dossier, par une vue d’ensemble de niveau intermédiaire de certains points clés.
- Le modèle et la méthode sont l’essentiel
- L’ordre naturel du modèle
- L’équipe de choc : voie vers la crédibilité
- Fournit un soutien aux fonctions et aux organisations croisées
- Diffuse le sens de la propriété
- Communique les méthodes, la logique et les attentes
- Transforme les mauvaises critiques en critiques constructives
- Choisir un échéancier à long-terme
- Scénarios : le futur en détails
- Les conséquences financières : coûts et bénéfices
- Les coûts et le modèle de coût
- Les bénéfices proviennent des objectifs financiers
- Le modèle financier
- L’état des flux financiers
- L’approche dynamique
- Incertitudes : le diable est dans les hypothèses
- Analyse de la sensibilité : qu’arrive-t-il si les hypothèses changent ?
- Analyse des risques : quelle probabilité pour les autres résultats ?
- Imprévus : à quoi s’attendre ?
- Les bénéfices autres que financiers ont leur place dans l’analyse
- Quelle différence ? Coût/Bénéfice , RSI , justification, CTP
Chapitre 3- Modèle de dossier 1 : introduction
Pour élaborer un dossier, il faut d’abord avoir un modèle. Quelques-uns des premiers éléments de conception apparaissent aussi assez tôt dans le document final. Ce chapitre donne une première explication détaillée, pratique, du « quoi » et du « pourquoi », et plus important encore, du « comment » de chaque élément de business case.
- Commencons par le commencement : introduction
- Recruter l’équipe clé
- Rassembler toutes les informations de fond
- Planifier le modèle de dossier
- Titre et sous-titre : le message commence ici
- Auteurs et destinataires : les dossiers anonymes ont peu de poids
- Echéances : bien plus qu’une simple formalité
- Synthèse : deux objectifs pour deux auditoires
- Sujet : de quoi parle le dossier ?
- Objectif : pourquoi ce dossier ?
- Démenti : il peut s’avérer nécessaire
- Situation : objectifs, besoins, problèmes et opportunités
- Introduire l’équipe clé
- Quelle différence ? sujet et objectif
Chapitre 4- Modèle de dossier 2 : méthodes et présupposés
Un business case ressemble à une synthèse de recherche scientifique , dans le sens où il ne suffit pas de présenter les résultats. Le lecteur doit aussi connaître les méthodes qui se cachent derrière les données et l’analyse.
- Qui pourrait avoir besoin d’un chapitre « méthodes » ?
- Définir la portée et les limites : ce dont on a besoin et ce dont on peut se passer
- Présupposés dominants :
- Simplifier
- Prévoir
- Clarifier
- Les sources des données
- Modèle de scénario
- Structure des données :
- Le dossier incrémentiel
- Le dossier complet
- Introduction aux coûts et aux bénéfices
- Echéances des coûts
- Le modèle des coûts basés sur les ressources
- Le modèle des coûts basés sur l’activité
- Echéances des bénéfices
- La logique des bénéfices
- Mesurer les coûts
- La logique des bénéfices : l’attribution des valeurs
- Quelle différence ? extra financier et intangible
Chapitre 5- Analyser les résultats
Il se peut que ceux qui lisent le dossier jettent immédiatement un coup d’oeil au résultat final, mais un bon dossier montre en réalité plusieurs résultats et prévisions importants. Le lecteur peut avoir besoin d’en prendre connaissance, et il doit aussi pouvoir comprendre les risques et incertitudes que comportent ces résultats.
- L’échéancier des coûts et bénéfices
- Les catégories de flux financiers
- Business case et états comptables
- Avant ou après impôt ?
- Structurer les bénéfices et les coûts
- Les catégories de bénéfices
- Tableau des flux de trésorerie ou compte de résultat ?
- L’estimation des coûts
- Estimer les coûts : vite et facilement
- Estimer les coûts : coup de projecteur sur l’équipe clé
- Estimer les coûts : tous les présupposés
- Estimer les coûts : les activités vues comme des éléments de coûts
- L’estimation des bénéfices
- Economies de coûts et coûts à éviter
- Augmentation du revenu
- Contribution apportée aux autres objectifs financiers
- Trouver la valeur cible
- Ce bénéfice est-il réellement intéressant ?
- Analyse financière : réunir toutes les données
- Les flux financiers nets et cumulatifs
- Actualisation des flux de trésorerie
- Quelle différence ? comprendre vaguement, comprendre précisément
Chapitre 6- Mettre en forme, présenter et utiliser le dossier
Les conclusions et recommandations peuvent paraître évidentes à ceux qui proposent et créent le dossier, mais un plus vaste auditoire aura besoin de développements clairs et concrets. Il est possible d’améliorer la crédibilite et l’approbation finale en élaborant le dossier, mais il faudra également les rerfocer dans la présentation finale.
- Faire parler les résultats
- Une minute de silence
- Une unique feuille de calculs
- Compétences et erreurs
- Dynamique du modèle financier
- Etablir une feuille de calculs
- Fiche de travail des coûts et bénéfices
- Estimations des coûts
- Estimations des bénéfices
- Etats des flux financiers
- Calculs financiers : les premiers résultats
- Flux financiers nets
- Flux financiers cumulatifs
- Actualisation des flux financiers / valeur actuelle nette (VAN)
- Retour sur capital investi
- Taux de rentabilité interne (TRI)
- Retour sur investissement (RSI)
- Analyse des coûts
- Calculs en fonction des coûts
- Graphiques
- Analyse de la sensibilité et des risques
- Analyse de la sensibilité seule
- Simulation de Monte-Carlo : imaginer le futur des milliers de fois
- Exemple de simulation
- Mettre en place la simulation
- Exécuter la simulation
- Evaluer les riques : quelle est la probabilité que l’on obtienne ces résultats ? D’autres résultats ?
- Analyse de la sensibilité : que se passe-t-il si les présupposés se retrouvent modifiés ?
- Comparer les bénéfices financiers et extra financiers
- Tirer profit de l’expérience
- Quelle différence ? organisation et prise de décision
Annexes
Les autres ressources comprennent :
- Annexe A : échantillon de business case
- Annexe B : calculs financiers
- Flux de trésorerie, flux net de trésorerie, et rentrée des flux de trésorerie
- Retour sur capital investi
- Actualisation des flux financiers (DCF) et valeur actuelle nette (VAN)
- Retour sur Investissement (RSI)
- Taux de rentabilité interne (TRI)
- Sources et références
A propos de l’auteur
Marty J.Schmidt est le président et le fondateur de Solution Matrix Ltd. Le docteur Schmidt possède vingt ans d’expérience en finances, en management de développement software, en marketing international et soutien des ventes, et (depuis 1987) en consulting de management sur des problèmes financiers. On lui reconnaît une grande autorité en ce qui concerne l’application de l’analyse coût/bénéfice et le développement des business case.
Il a également enseigné les statistiques aux étudiants et aux diplômés à l’Universite du New Hampshire, est l’auteur de livres sur les statistiques et publie souvent des articles sur des problèmes de management professionnel et de finances. Il détient le diplôme de doctorat de l’Université Purdue et le MBA du Babson College.
Solution Matrix Ltd est une autorité de premier plan en modèle et développement de business case. Le Guide sert de ressource unique à la fois pour les outils, les méthodes et l’expertise que Solution Matrix propose aux compagnies et organisations comme IBM, Ericsson, SAP, Microsoft, la NASA, le NSA, le Département américain de la Défense, et le gouvernement fédéral du Canada.
Détail des produits
de Marty J. Schmidt, MBA, PhD
ISBN 1-929500-01-7, 254 pages
Disponible en version électronique (PDF) et en format papier.
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